Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
---|---|---|
MİTRA BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. | Sürekli | Şartlı |
YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş. Yönetim Kurulu'na
1) Sınırlı Olumlu Görüş
İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş.'nin ("Grup") 01.01-31.12.2017 tarihli hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, Yönetim Kurulu'nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun Grup'un durumu hakkında denetlenmiş olan konsolide finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set konsolide finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve 30 Nisan 2018 tarihli Bağımsız Denetçi Raporu'nda yer alan "Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları" bölümünde belirtilen hususların etkileri haricinde gerçeği yansıtmaktadır.
2) Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları
a) Ankara 5. Sulh Ceza Hakimlig?i'nin 26 Ekim 2015 tarihli kararına istinaden Grup'un yönetimi, Kayyım heyetine, akabinde 22 Eylül 2016 tarihinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ("TMSF") devredilmis? olup bu rapor tarihi itibarıyla, Grup nezdinde Savcılık Makamı, Emniyet Mali Suçlar S?ubesi ve SPK tarafından çes?itli inceleme ve çalıs?malar devam etmektedir. I?lgili kararın dayanag?ına ve devam eden hukuki sürecin durumunu belirlemeye temel tes?kil edecek raporlarla ilgili olarak, Grup'un konsolide finansal tablolarında herhangi bir düzeltme yapılmasının gerekip gerekmedig?ine yönelik yeterli ve uygun denetim kanıtı tarafımızdan elde edilememis?tir.
b) Bag?ımsız Denetim Standartları 240 ? Finansal Tabloların Bag?ımsız Denetiminde Bag?ımsız Denetçinin Hileye I?lis?kin Sorumlulukları'na istinaden hile kaynaklı önemli yanlıs?lık riski olarak deg?erlendirilen risklere kars?ı uygulanan defteri kebire aktarılan yevmiye kayıtlarının test edilmesine ilis?kin denetim prosedürleri Grup'un iç kontrol birimi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi bulunmaması nedeniyle gerçekles?tirilememis?tir.
c) Grup'un bu rapor tarihi itibarıyla iç kontrol birimi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi bulunmamaktadır.
d) Grup'un bag?lı ortaklıg?ı Koza Altın I?s?letmeleri A.S?.'nin, 11 Eylül 2015 tarihine dek konsolide ettig?i I?ngiltere'de yerles?ik bag?lı ortaklıg?ı Koza Ltd. üzerindeki kontrolünün, söz konusu S?irket'in 11 Eylül 2015 tarihinde yapmıs? oldug?u ve 2 Kasım 2015 tarihinde I?ngiltere'de tescil edilmis? olan genel kurulu neticesinde yitirilmis? oldug?u anlas?ılmıs?tır. SPK'nın 4 S?ubat 2016 tarihli kararına istinaden kontrol kaybına ilis?kin bas?latmıs? oldug?u yasal süreç bu rapor tarihi itibarıyla devam etmektedir. Grup, 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal durum tablosunda, Koza Ltd. kontrol kaybını "Durdurulan Faaliyetlerden Giderler" olarak göstermis?tir. Grup'un, Koza Ltd.'de sahip oldug?u payların TFRS 10 ? Konsolide Finansal Tablolar Standardı hükümleri uyarınca yapılması gereken gerçeg?e uygun deg?er tespit çalıs?masını tarafımıza sunamamıs? olmasından dolayı, konsolide finansal tablolarda herhangi bir düzeltme yapılmasının gerekip gerekmedig?ine yönelik olarak yeterli ve uygun denetim kanıtı tarafımızdan elde edilememis?tir. Grup, konsolide finansal tablolarında, Koza Ltd.'yi 218.325 Bin TL tutarındaki maliyet bedelinden duran varlıklarda "Finansal Yatırımlar" hesabında sunmus?tur.
e) Grup yönetimi, her bir bilanço döneminde görünür ve muhtemel maden rezervlerine istinaden yapmıs? oldukları tahminlerini gözden geçirmekte olup, söz konusu rezerv ve kaynak miktarları 31 Aralık 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla bag?ımsız profesyonel deg?erleme s?irketi, "SRK Consulting" tarafından "JORC" standartları dog?rultusunda güncellenmis?tir. Söz konusu maden varlıkları dıs?ındaki sabit kıymetler, s?erefiye tutarları ve yatırım amaçlı gayrimenkullerle ilgili deg?erleme çalıs?maları olmadıg?ı için 31 Aralık 2017 tarihli konsolide finansal tablolarda deg?er düs?üklüg?ü testi yapılamamıs?tır.
f) Grup'un 31 Aralık 2015 tarihine dek konsolide ettig?i Türkiye'de yerles?ik bag?lı ortaklıkları Bugün Televizyon Radyo ve Parekende A.S?., Yas?am Televizyon Yayın Hizmetleri A.S?. ve Koza I?pek Basın ve Basım Sanayi ve Ticaret A.S?., 2016 yılı içerisinde KHK ile ticaret sicil kaydının resen terkin edilmesi nedeniyle is?tirakleri Koza Prodüksiyon ve Ticaret A.S?., Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret Ltd. S?ti. ve I?pek Online Bilis?im Hizmetleri Ltd. S?ti. ile birlikte 2016 yılından itibaren konsolidasyon kapsamına girmemis?tir.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3) Tam Set Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz
1 Ocak - 31 Aralık 2017 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide finansal tabloları hakkında 30 Nisan 2018 tarihli denetçi raporumuzda görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, "Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları" bölümündeki hususların etkileri dışında, Grup'un 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
4) Yönetim Kurulu'nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu
Grup Yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 514 ve 516'ncı maddelerine ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"ne ("Tebliğ") göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:
a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve Genel Kurul'a sunar.
b) Yıllık faaliyet raporunu; Grup'un o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz , gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Grup'un gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin Yönetim Kurulu'nun değerlendirmesi de raporda yer alır.
c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:
- Faaliyet yılının sona ermesinden sonra grupta meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar,
- Grup'un araştırma ve geliştirme çalışmaları,
- Yönetim Kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdi imkanlar, sigortalar ve benzeri teminatlar.
Yönetim Kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Gümrük ve Ticaret Bakanlığı'nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.
5) Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu
Amacımız, TTK hükümleri ve Tebliğ çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin yaptığı irdelemelerin, Grup'un denetlenen finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDS'lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu'nun denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin yaptığı irdelemelerin finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Doğuş Bektaş'tır.
AK BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Doğuş Bektaş, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 30 Nisan 2018
Finansal Tablo Niteliği | Konsolide |
İlgili Şirketler
|
[]
|
||||||||
İlgili Fonlar
|
[]
|
||||||||
Türkçe
|
|||||||||
|
|||||||||
oda_UnconsolidatedOperatingReviewReportAbstract|
|
|
||||||||
oda_CorrectionAnnouncementFlag|
|
|
Hayır (No)
|
|||||||
oda_DateOfThePreviousNotificationAboutTheSameSubject|
|
|
-
|
|||||||
oda_ExplanationSection|
|
|
||||||||
oda_ExplanationTextBlock|
|
01.01.2017-31.12.2017 DÖNEMİNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU FAALİYET RAPORU
|