VAKIF GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.'NİN 1 OCAK - 30 EYLÜL 2009 DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN İNCELEME RAPORU Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na Giriş Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ( "Şirket" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Eylül 2009 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile finansal tablo dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz ise bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. İncelememizin sonucunu etkilememekle birlikte, finansal tablolara ilişkin "41" numaralı dipnota dikkat çekmek isteriz. Şirketin, 41 numaralı dipnotta açıkladığı satış işlemlerinin, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 15.10.2008 tarih ve 27 sayılı toplantısında değerlendirmeye alınmamasına karar verilmiştir. Bunun üzerine Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O tarafından şirketin girişim sermayesi faaliyetlerine devam etmesi yönünde ek süre talebine karşılık Sermaye Piyasası Kurulu tarafından, 31.12.2008 tarihinden itibaren girişim sermayesi portföyünü oluşturması amacıyla 1 yıl ek süre verilmiştir. Ayrıca Rhea Gayrimenkul Yatırım Proje Geliştirme İnşaat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi ile imzalanan Hisse Satış ve Devir Sözleşmesi 04.09.2009 tarihinde şirket ana ortağı olan Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. tarafından onaylanarak SPK onayına sunulmuş, Şirketin girişim faaliyet izninin 31.12.2009 tarihinden itibaren 1 yıl daha uzatılarak ek süre verilmesi içinde Sermaye Piyasası Kurulu'na müracaat edilmiştir. Ceyhun Atıf Kansu Cad. Muratal İş Merkezi No:112/38 Balgat - Ankara / TURKİYE Tel: (312) 473 82 69 Fax: (312) 473 82 68 www.avrasyaaudit.com Sonuç İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Ankara, 28/10/2009 AVRASYA BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. M.Çetin HACIOSMANOĞLU Sorumlu Ortak Başdenetçi Ceyhun Atıf Kansu Cad. Muratal İş Merkezi No:112/38 Balgat - Ankara / TURKİYE Tel: (312) 473 82 69 Fax: (312) 473 82 68 www.avrasyaaudit.com |
|