Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
---|---|---|
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | Sınırlı | Olumlu |
Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
Akfen Gayrimenkul Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na
Giriş
Akfen Gayrimenkul Yönetimi Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2021 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na (TMS 34) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Alper Ekbul, SMMM
Sorumlu Denetçi
30 Temmuz 2021
İstanbul, Türkiye
Sunum Para Birimi | TL |
Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
30.06.2021 |
Önceki Dönem
31.12.2020 |
|||||||||
kap-fr_StatementOfFinancialPositionBalanceSheetAbstract|
|
|
||||||||||
ifrs-full_AssetsAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
ifrs-full_CashAndCashEquivalents|
|
|
4
|
64.727.575
|
56.930.233
|
|||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsProvidedAsWarranty|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_ReceivablesFromReverseRepoTransactions|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_SettlementReceivables|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_OtherReceivables|
|
|
8
|
504.973
|
359.993
|
|||||||
ifrs-full_FinancialAssets|
|
|
5
|
80.042
|
170.083
|
|||||||
kap-fr_FinancialAssetsProvidedAsWarranty|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_OtherAssets|
|
|
6
|
334.366.370
|
325.327.290
|
|||||||
ifrs-full_Assets|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
399.678.960
|
382.787.599
|
|||||||
ifrs-full_LiabilitiesAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
kap-fr_PayablesFromRepurchaseTransactions|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_PayablesFromSettlement|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_LoansReceived|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_FinancialLiabilities|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_OtherLiabilites|
|
|
7
|
1.591.699
|
1.167.855
|
|||||||
kap-fr_LiabilitiesExcludingTotalValuesNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
1.591.699
|
1.167.855
|
|||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
398.087.261
|
381.619.744
|
Sunum Para Birimi | TL |
Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2021 - 30.06.2021 |
Önceki Dönem
01.01.2020 - 30.06.2020 |
Cari Dönem 3 Aylık
01.04.2021 - 30.06.2021 |
Önceki Dönem 3 Aylık
01.04.2020 - 30.06.2020 |
|||||||||
kap-fr_StatementOfProfitOrLossAndOtherComprehensiveIncomeAbstract|
|
|
||||||||||||
ifrs-full_ProfitLossAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||||
kap-fr_InterestIncome|
|
|
12
|
2.281.590
|
79.528
|
|
|
|||||||
kap-fr_DividendIncome|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_RealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
13
|
-527.964
|
15.935.632
|
|
|
|||||||
kap-fr_UnrealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
13
|
13.829.272
|
-17.459.765
|
|
|
|||||||
kap-fr_GainOnForeignCurrencyTranslationDifferences|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_OtherIncome|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
13
|
4.368.990
|
1.238.468
|
|
|
|||||||
kap-fr_OperatingIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
19.951.888
|
-206.137
|
|
|
|||||||
kap-fr_ManagementFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
9-14
|
-1.902.427
|
-1.865.504
|
|
|
|||||||
kap-fr_PerformanceFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_CustodyFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
9
|
-187.240
|
-196.854
|
|
|
|||||||
kap-fr_MKKFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_AuditFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
9
|
-6.700
|
-6.000
|
|
|
|||||||
kap-fr_AdvisoryFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_CapitalMarketBoardFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
9
|
-38.991
|
-56.057
|
|
|
|||||||
kap-fr_CommissionAndOtherTransactionFess|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
9
|
-141.663
|
-5.916
|
|
|
|||||||
ifrs-full_OtherExpenseByFunction|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
9
|
-1.207.350
|
-1.589.975
|
|
|
|||||||
kap-fr_OperatingExpenses|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
|
-3.484.371
|
-3.720.306
|
|
|
|||||||
ifrs-full_ProfitLossFromOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
16.467.517
|
-3.926.443
|
|
|
|||||||
ifrs-full_FinanceCosts|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
15
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
ifrs-full_ProfitLoss|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
16.467.517
|
-3.926.443
|
|
|
|||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/capslockLabel
|
|
||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_IncreaaseOrDecreaseInTotalValueNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
16.467.517
|
-3.926.443
|
|
|
Sunum Para Birimi | TL |
Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2021 - 30.06.2021 |
Önceki Dönem
01.01.2020 - 30.06.2020 |
||||||||||
kap-fr_StatementOfCashFlowsIndirectMethodAbstract|
|
|
|||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
7.797.342
|
36.133.566
|
||||||||
kap-fr_ProfitLossForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
16.467.517
|
-3.926.443
|
||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForReconcileProfitLoss|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
-19.151.116
|
-964.986
|
||||||||
kap-fr_AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLoss|
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForProvisions|
|
|
|
|
|
||||||||
kap-fr_AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense|
|
|
12
|
-2.281.590
|
-79.528
|
||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains|
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForFairValueGainsLosses|
|
|
13
|
-12.500.536
|
66
|
||||||||
ifrs-full_OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss|
|
|
|
-4.368.990
|
-885.524
|
||||||||
kap-fr_ChangesInWorkingCapital|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
3.830.360
|
40.059.943
|
||||||||
kap-fr_AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReceivables|
|
|
|
-144.979
|
-11.929
|
||||||||
kap-fr_AdjustmentsForIncreaseDecreaseInPayables|
|
|
|
423.844
|
533.417
|
||||||||
kap-fr_OtherAdjustmentsForOtherIncreaseDecreaseInWorkingCapital|
|
|
|
3.551.495
|
39.538.455
|
||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperations|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
1.146.761
|
35.168.514
|
||||||||
ifrs-full_DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
566.776
|
79.528
|
||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
6.083.805
|
885.524
|
||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
kap-fr_CashInflowsFromFundUnitIssues|
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
kap-fr_CashOutflowsArisingFromFundUnitRepayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
||||||||
kap-fr_LoanPayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
kap-fr_LoansReceivedClassifiedAsCashFlowsFromUsedInFinancingActivities|
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeNetlLabel
|
|
|
7.797.342
|
36.133.566
|
||||||||
ifrs-full_EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents|
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
7.797.342
|
36.133.566
|
||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
4
|
56.930.233
|
15.526
|
||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
4
|
64.727.575
|
36.149.092
|
Sunum Para Birimi | TL |
Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2021 - 30.06.2021 |
Önceki Dönem
01.01.2020 - 30.06.2020 |
||||||||
kap-fr_StatementOfChangeInTotalValueNetAssetValueAbstract|
|
|
|||||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
10
|
381.619.744
|
375.290.718
|
||||||
kap-fr_IncreaseOrDecreaseInNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
16.467.517
|
-3.926.443
|
||||||
kap-fr_FundUnitIssues|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
||||||
kap-fr_FundUnitRepaymants|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
10
|
398.087.261
|
371.364.275
|