Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
---|---|---|
İRFAN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | Sınırlı | Olumlu |
ARZ GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ
PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.
İKİNCİ GAYRİMENKUL YATIRIM FONU'NUN
01.01.2018 ? 30.06.2018 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
ARZ GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ
PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.
İKİNCİ GAYRİMENKUL YATIRIM FONU
FON KURULU'NA
Giriş
Arz Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30.06.2018 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartları ile Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe, değerleme düzenlemelerine uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Arz Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun 30.06.2018 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlar ile Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemelerine uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
İstanbul, 10 / 08 / 2018 İRFAN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Hamza UZUN Sorumlu Ortak Başdenetçi Kısıklı Alemdağ Cad. Masaldan İş Merkezi No:60-A Kat:2/7 Büyükçamlıca Üsküdar-İSTANBUL
NOT : Aşağıdaki tebliğe istinaden ekte sunulan Bağımsız denetim raporunda bazı kısımlar gizlenmiştir. GAYRİMENKUL YATIRIM FONLARINA İLİŞKİN ESASLAR TEBLİĞİ (III-52.3)'NDE DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR TEBLİĞ (III-52.3.c) MADDE 15 ? Aynı Tebliğin 35 inci maddesinin birinci fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"(1) Bu fonlar için Kamuyu Aydınlatma Platformu sayfası oluşturulması, bu sayfada yer alacak özet ve genel bilgilerin doldurulması ve ticari sır niteliğindeki bilgilerin gizlenebilmesi suretiyle fon içtüzüklerinin, ihraç belgelerinin, içtüzük/ihraç belgesi tadil metinlerinin ve finansal raporların Kamuyu Aydınlatma Platformunda ilan edilmesi zorunludur. Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği (III.52-1)'nde yer alan fon toplam giderinin üst sınırının belirlenmesi ve kamuya açıklanması ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda ilan yükümlülüklerine ilişkin diğer hükümler uygulanmaz." |
Sunum Para Birimi | TL |
Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
30.06.2018 |
Önceki Dönem
31.12.2017 |
|||||||||
kap-fr_StatementOfFinancialPositionBalanceSheetAbstract|
|
|
||||||||||
ifrs-full_AssetsAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
ifrs-full_CashAndCashEquivalents|
|
|
25
|
9.828
|
50.200
|
|||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsProvidedAsWarranty|
|
|
25
|
0
|
0
|
|||||||
kap-fr_ReceivablesFromReverseRepoTransactions|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
5
|
0
|
0
|
|||||||
kap-fr_SettlementReceivables|
|
|
5
|
0
|
0
|
|||||||
ifrs-full_OtherReceivables|
|
|
5
|
76.781.008
|
0
|
|||||||
ifrs-full_FinancialAssets|
|
|
7
|
281.963.814
|
299.698.076
|
|||||||
kap-fr_FinancialAssetsProvidedAsWarranty|
|
|
7
|
0
|
0
|
|||||||
ifrs-full_OtherAssets|
|
|
11
|
20.447.316
|
42.682.489
|
|||||||
ifrs-full_Assets|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
379.201.966
|
342.430.765
|
|||||||
ifrs-full_LiabilitiesAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
kap-fr_PayablesFromRepurchaseTransactions|
|
|
5
|
0
|
0
|
|||||||
kap-fr_PayablesFromSettlement|
|
|
5
|
0
|
0
|
|||||||
ifrs-full_LoansReceived|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
21
|
0
|
0
|
|||||||
ifrs-full_FinancialLiabilities|
|
|
21
|
0
|
0
|
|||||||
kap-fr_OtherLiabilites|
|
|
5
|
208.253.570
|
211.719.109
|
|||||||
kap-fr_LiabilitiesExcludingTotalValuesNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
208.253.570
|
211.719.109
|
|||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
170.948.396
|
130.711.656
|
Sunum Para Birimi | TL |
Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2018 - 30.06.2018 |
Önceki Dönem
01.01.2017 - 30.06.2017 |
Cari Dönem 3 Aylık
01.04.2018 - 30.06.2018 |
Önceki Dönem 3 Aylık
01.04.2017 - 30.06.2017 |
|||||||||
kap-fr_StatementOfProfitOrLossAndOtherComprehensiveIncomeAbstract|
|
|
||||||||||||
ifrs-full_ProfitLossAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||||
kap-fr_InterestIncome|
|
|
14
|
0
|
152.528
|
0
|
147.388
|
|||||||
kap-fr_DividendIncome|
|
|
14
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|||||||
kap-fr_RealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
14
|
57.915.453
|
20.862.297
|
56.604.167
|
0
|
|||||||
kap-fr_UnrealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
14
|
-25.387.481
|
723.270
|
-24.728.873
|
-2.369
|
|||||||
kap-fr_GainOnForeignCurrencyTranslationDifferences|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
18
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|||||||
ifrs-full_OtherIncome|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
15
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|||||||
kap-fr_OperatingIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
32.527.972
|
21.738.095
|
31.875.294
|
145.019
|
|||||||
kap-fr_ManagementFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
10
|
-1.729.940
|
-253.584
|
-887.139
|
-190.272
|
|||||||
kap-fr_PerformanceFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
10
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|||||||
kap-fr_CustodyFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
10
|
-25.652
|
-16.180
|
-11.601
|
-13.914
|
|||||||
kap-fr_MKKFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
10
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|||||||
kap-fr_AuditFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
10
|
-1.875
|
-1.250
|
-1.875
|
-1.250
|
|||||||
kap-fr_AdvisoryFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
10
|
-6.398
|
-4.592
|
-3.949
|
-2.296
|
|||||||
kap-fr_CapitalMarketBoardFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
10
|
-12.598
|
-3.605
|
-6.063
|
-3.592
|
|||||||
kap-fr_CommissionAndOtherTransactionFess|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
10
|
-195.603
|
-35
|
-187.500
|
-32
|
|||||||
ifrs-full_OtherExpenseByFunction|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
10-15
|
-3.386.297
|
-16.799
|
-3.334.180
|
-11.526
|
|||||||
kap-fr_OperatingExpenses|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
|
-5.358.363
|
-296.045
|
-4.432.307
|
-222.882
|
|||||||
ifrs-full_ProfitLossFromOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
27.169.609
|
21.442.050
|
27.442.987
|
-77.863
|
|||||||
ifrs-full_FinanceCosts|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
16
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|||||||
ifrs-full_ProfitLoss|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
27.169.609
|
21.442.050
|
27.442.987
|
-77.863
|
|||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/capslockLabel
|
|
||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
17
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
17
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|||||||
kap-fr_IncreaaseOrDecreaseInTotalValueNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
12
|
27.169.609
|
21.442.050
|
27.442.987
|
-77.863
|
Sunum Para Birimi | TL |
Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2018 - 30.06.2018 |
Önceki Dönem
01.01.2017 - 30.06.2017 |
||||||||||
kap-fr_StatementOfCashFlowsIndirectMethodAbstract|
|
|
|||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
-13.107.503
|
-65.793.977
|
||||||||
kap-fr_ProfitLossForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
27.169.608
|
21.442.050
|
||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForReconcileProfitLoss|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
kap-fr_AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLoss|
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForProvisions|
|
|
9
|
0
|
0
|
||||||||
kap-fr_AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense|
|
|
14,16
|
0
|
0
|
||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains|
|
|
18
|
0
|
0
|
||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForFairValueGainsLosses|
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
ifrs-full_OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss|
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
kap-fr_ChangesInWorkingCapital|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
-40.277.111
|
-87.388.555
|
||||||||
kap-fr_AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReceivables|
|
|
5 - 7
|
17.868.992
|
-82.029.604
|
||||||||
kap-fr_AdjustmentsForIncreaseDecreaseInPayables|
|
|
5
|
-3.465.539
|
-5.077.048
|
||||||||
kap-fr_OtherAdjustmentsForOtherIncreaseDecreaseInWorkingCapital|
|
|
|
-54.680.564
|
-281.903
|
||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperations|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
-13.107.503
|
-65.946.505
|
||||||||
ifrs-full_DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
14
|
0
|
0
|
||||||||
ifrs-full_InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
14
|
0
|
152.528
|
||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
16
|
0
|
0
|
||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
13.067.131
|
67.475.000
|
||||||||
kap-fr_CashInflowsFromFundUnitIssues|
|
|
12
|
22.367.131
|
67.475.000
|
||||||||
kap-fr_CashOutflowsArisingFromFundUnitRepayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
12
|
0
|
0
|
||||||||
kap-fr_LoanPayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
16
|
0
|
0
|
||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
16
|
0
|
0
|
||||||||
kap-fr_LoansReceivedClassifiedAsCashFlowsFromUsedInFinancingActivities|
|
|
21
|
0
|
0
|
||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
-9.300.000
|
0
|
||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeNetlLabel
|
|
|
-40.372
|
1.681.023
|
||||||||
ifrs-full_EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents|
|
|
18
|
0
|
0
|
||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
-40.372
|
1.681.023
|
||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
25
|
50.200
|
306.756
|
||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
25
|
9.828
|
1.987.779
|
Sunum Para Birimi | TL |
Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2018 - 30.06.2018 |
Önceki Dönem
01.01.2017 - 30.06.2017 |
||||||||
kap-fr_StatementOfChangeInTotalValueNetAssetValueAbstract|
|
|
|||||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
12
|
130.711.656
|
248.941
|
||||||
kap-fr_IncreaseOrDecreaseInNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
12
|
17.869.609
|
40.977.060
|
||||||
kap-fr_FundUnitIssues|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
12
|
22.367.131
|
89.485.655
|
||||||
kap-fr_FundUnitRepaymants|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
12
|
0
|
0
|
||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
12
|
170.948.396
|
130.711.656
|